W-8 Formulare

Was ist ein W-8-Formular und warum muss ich eines ausfüllen?

Die US-amerikanische Bundessteuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) verlangt von Zazzle, dass W-8-BEN-Formulare von allen internationalen Zahlungsempfängern gesammelt werden, um den Nicht-US-Wohnsitzstatus festzustellen und das wirtschaftliche Eigentum an den Einkünften geltend zu machen. Gemäß dem US-Steuerrecht wird Zazzle Zahlungen an Nichtansässige nur dann ausführen, wenn ein ordnungsgemäß ausgefülltes W-8BEN-Formular vorliegt. W-8-Formulare werden verwendet, um den entsprechenden Steuereinbehaltungsbetrag zu ermitteln, der auf Zahlungen angewendet werden sollte, die Zazzle an nicht ansässige Creators und Ambassadors sendet. Sobald dein W-8-Formular genehmigt wurde, kann Zazzle dir entweder den vom IRS vorgeschriebenen Standard-Quellensteuersatz von 30 % oder einen niedrigeren Satz gemäß dem Steuerabkommen zahlen, wenn du in einem entsprechenden Land ansässig bist (weitere Informationen siehe unten). Der IRS stellt zahlreiche Informationen zu W-8-Formularen bereit, die du auf der IRS-Website finden kannst: https://www.irs.gov/instructions/iw8ben/ch01.html

Haftungsausschluss

Die Informationen zu W-8-Formularen können manchmal verwirrend sein, da Creators und Ambassadors aus verschiedenen Ländern möglicherweise unterschiedliche Informationen auf ihren W-8-Formularen angeben müssen. Zazzle kann keine Steuerberatung anbieten – wir empfehlen dir, dich an einen Steuerberater zu wenden. Wir haben jedoch einige allgemeine Informationen zu den W-8-Formularen und deren Bearbeitung zusammengestellt, und die folgenden Angaben basieren auf den häufigsten Fällen.

Verschiedene Arten von W-8-Formularen

Im Jahr 2014 hat die US-Steuerbehörde IRS mehrere Arten von W-8-Formularen für verschiedene Steuersituationen erstellt. Alle verschiedenen Arten von W-8-Formularen findest du auf der Website der US-Steuerbehörde IRS: https://apps.irs.gov/app/picklist/list/formsPublications.html;jsessionid=XX-O2sg-ix4OTXpHWK+OGA__?value=W-8&criteria=formNumber&submitSearch=Find

Nach den Erfahrungen von Zazzle sind die am häufigsten verwendeten W-8-Formulare W-8BEN-Formulare für Einzelpersonen und W-8BEN-E-Formulare für juristische Personen wie Unternehmen und Partnerschaften. Andere Versionen der W-8-Steuerformulare sind für andere spezifische Arten von Unternehmen gedacht. Bitte lies die Beschreibungen und Informationen zu jedem Formular sorgfältig durch, um festzustellen, welches für deine Steuersituation am besten geeignet ist.

Welche Informationen muss ich angeben? (Basierend auf dem Formular W-8 BEN für Einzelpersonen)

**Bitte beachte, dass du den vollständigen offiziellen Namen und die Adresse verwenden musst, die bei deiner Regierung hinterlegt sind. Bitte stelle auch sicher, dass dieselben Informationen in den Zahlungseinstellungen deines Zazzle-Kontos verwendet werden, da wir bei Zazzle diese Informationen zu Überprüfungszwecken verwenden, einschließlich der Überprüfung der Angaben auf deinem W-8-Formular.

Zazzle akzeptiert zwei Stufen ausgefüllter Formulare:

Grundstufe: Wenn du alle folgenden Informationen angibst, kann Zazzle deine Zahlungen mit dem vom IRS vorgeschriebenen Standard-Steuerabzug von 30 % bearbeiten:

  • Deinen vollständigen gesetzlichen Namen (mit Vorname zuerst und Nachname zuletzt), wie er bei der Regierung hinterlegt ist.
  • Dein Staatsbürgerschaftsland.
  • Deine vollständige gesetzliche Adresse einschließlich Postleitzahl (und deine vollständige bevorzugte Postanschrift, falls zutreffend).
  • Dein Geburtsdatum (Format siehe Formular).
  • Deine Unterschrift (echte Unterschrift oder beglaubigte elektronische Unterschrift).
  • Das Datum, an dem du das Formular unterschrieben hast (Format siehe Formular).
  • Deinen vollständigen Namen in Druckbuchstaben unter deiner Unterschrift.

Noch einmal: Die auf dem W-8-Formular angegebenen Informationen sollten mit den Informationen übereinstimmen, die du sowohl in den Zahlungseinstellungen deines Zazzle-Kontos als auch in den bei deiner Regierung hinterlegten Unterlagen angegeben hast.

Zweite Ebene: Die zweite Ebene des ausgefüllten Formulars, die Zazzle akzeptiert, wird im nächsten Abschnitt unten beschrieben.

Ich lebe in einem Land, das ein Steuerabkommen mit den USA hat. Welche Informationen muss ich angeben, um den Steuersatz des Steuerabkommens zu erhalten? (Basierend auf dem Formular W-8 BEN für Einzelpersonen)

Einige Länder haben Steuerabkommen mit den USA, die einen Steuersatz ermöglichen, der niedriger ist als der Standard-Quellensteuersatz für Einkommensarten wie Lizenzgebühren. Eine Liste der Länder, die derzeit Steuerabkommen mit den USA haben, sowie die entsprechenden Abkommen selbst findest du hier: https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z

Einwohner von Ländern, die derzeit ein Steuerabkommen mit den USA haben, können einen niedrigeren Steuersatz als die standardmäßigen 30 % beantragen, indem sie Folgendes ausfüllen:

Beim Ausfüllen deines W-8-Formulars solltest du bedenken, dass sich das Formular im Allgemeinen auf die Art des Einkommens bezieht, das du von Zazzle erhältst, wie z. B. Lizenzgebühren. Viele der Informationen, die du benötigst, findest du im Steuerabkommen zwischen den USA und dem Land deines Wohnsitzes (siehe Link im obigen Absatz). Einige Länder verlangen jedoch eine genauere Beschreibung der Art deiner Einkünfte bei Zazzle als andere. Es ist hilfreich, die Definitionen in dem Artikel des Steuerabkommens heranzuziehen, der die Art der Einkünfte, die du von Zazzle erhältst, am besten abdeckt.

Außerdem helfen dir die folgenden Steuertabellen dabei, den entsprechenden Steuersatz nachzuschlagen, der gemäß dem Steuerabkommen zwischen deinem Wohnsitzland und den USA angewendet wird: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/tax-treaty-tables

Wo reiche ich mein W-8-Formular ein?

Bitte reiche dein Formular auf eine der folgenden Arten ein:

  • E-Mail: zazzle-w8@zazzle.com
    • Das Formular muss von der E-Mail-Adresse gesendet werden, die mit deinem Zazzle-Konto verknüpft ist
  • Fax: 1-650-362-2199
    • Botschafter-ID erforderlich in Teil 1, Abschnitt 7 des W8-Formulars (siehe unten)
  • Postanschrift: Zazzle Inc., 811 Sandhill Road, Reno, NV 89521
    • Botschafter-ID in Teil 1, Abschnitt 7 des W8-Formulars erforderlich (siehe unten)

Um deine Ambassador-ID zu finden, melde dich bei deinem Zazzle-Konto an und klicke auf den folgenden

Link:

https://www.zazzle.de/my/ambassador/ambassador

Was ist, wenn ich ein W-8-Formular für einen niedrigeren Steuersatz im Rahmen eines Steuerabkommens einreiche, aber bei früheren Zahlungen der Standard-Quellensteuersatz von 30 % angewendet wurde?

Wenn dies der Fall ist, bedeutet das, dass du ein bearbeitetes W-8-Formular bei Zazzle eingereicht hast, das nicht vollständig ausgefüllt ist, sodass wir dir den Steuersatz aus dem Steuerabkommen nicht gewähren können. Daher sind wir vom IRS verpflichtet, den Standard-Steuerabzug von 30 % anzuwenden, bis wir das überarbeitete Formular erhalten.

Wenn die einzige betroffene Zahlung innerhalb der letzten 30 Tage vor dem Einreichen deines W-8-Formulars erfolgt ist, reicht dein korrekt ausgefülltes W-8BEN-Formular aus, um eine Rückerstattung der Differenz zwischen dem Standard-Quellensteuersatz von 30 % und dem entsprechenden Steuersatz gemäß dem Steuerabkommen mit deinem Wohnsitzland zu erhalten. Diese Rückerstattung erfolgt mit deiner nächsten Zazzle-Zahlung.

Wenn du Zahlungen erhalten hast, auf die der Standard-Quellensteuersatz angewendet wurde und die mehr als 30 Tage zurückliegen, solltest du die Informationen hier lesen, um weitere Einzelheiten zu erfahren und den Text der eidesstattlichen Erklärung einzusehen, die du zusammen mit deinem aktualisierten W-8BEN-Formular einreichen musst, um eine Rückerstattung zu erhalten: https://forum.zazzle.com/news/refunds_for_international_creators_of

Bitte beachte, dass dein korrekt ausgefülltes W-8-Formular vor dem 1. März um 12:00 Uhr (Pacific Standard Time, PST) bei uns eingegangen sein muss, damit du eine Rückerstattung für Zahlungen erhalten kannst, die im vorherigen Kalenderjahr an dich geleistet wurden. Für Formulare, die am 1. März um 12:00 Uhr oder später eingehen, kann nur eine Rückerstattung der Differenz zwischen den beiden Quellensteuersätzen für das laufende Kalenderjahr erfolgen.

Muss ich nach der Bearbeitung meines entsprechenden W-8-Formulars noch etwas tun?

Es gibt Fälle, in denen wir ein neues W-8-Formular von dir benötigen. Bitte sende uns ein aktualisiertes Formular, wenn:

  • sich deine Angaben auf dem W-8-Formular ändern (z. B. Namensänderung, Adressänderung usw.),
  • das IRS eine neuere Version des W-8-Formulars herausgibt,
  • die Gültigkeit deines aktuellen W-8-Formulars abläuft. Die Gültigkeitsdauer eines W-8-Formulars beträgt drei Jahre ab dem Datum, an dem du das Formular unterschrieben hast,
  • das IRS neue Vorschriften erlässt, die sich auf deine Zahlungen auswirken könnten.

Was ist, wenn ich US-Bürger bin und im Ausland lebe?

Gib in den Zahlungseinstellungen deines Zazzle-Kontos an, dass du US-Bürger bist, und trage die erforderlichen Informationen ein. Fülle außerdem ein W-9-Formular aus (https://apps.irs.gov/app/picklist/list/formsPublications.html;jsessionid=tqfXlHZyzBDZir9CZC+qSA__?value=w9&criteria=formNumber&submitSearch=Find) und sende es uns per E-Mail, Fax oder Post, wie oben für das W-8-Formular beschrieben.

Was ist, wenn ich weitere Informationen benötige?

Wenn du weitere Informationen benötigst, kannst du deine Frage per E-Mail an unsere E-Mail-Adresse für W-8-Formulare senden: zazzle-w8@zazzle.com

Nochmals der Hinweis: Zazzle kann keine Steuerberatung anbieten. Wir empfehlen dir daher dringend, dich an einen Steuerberater zu wenden, der deine steuerliche Situation beurteilen oder dich individuell dazu beraten kann, welche Informationen du in deinem/n Steuerformular(en) angeben musst.